1 gennaio 2022 in vigore il nuovo tracciato di Fattura Elettronica 1.7

Gentili clienti e lettori

a partire dal 1° gennaio 2022 cambieranno le regole per la trasmissione telematica delle operazioni commerciali transfontaliere.
Tale cambiamento sostituirà l’esterometro prevedendo l’uso obbligatorio di campi del tracciato Xml per comunicare i dettagli relativi alle lettere d’intento ricevute.

L’Agenzia delle Entrate, con i provvedimenti n.293384 e n.293390 del 28 ottobre 2021, ha reso pubbliche le modalità operative di compilazione delle F.E. cui i soggetti passivi dovranno obbligatoriamente attenersi a riguardo.

Operazioni transfrontaliere

Dunque dal 1° gennaio 2022 i dati delle operazioni dovranno essere inviati utilizzando il tracciato Xml della fattura elettronica.
L’obbligo è previsto sia per le operazioni *verso* soggetti non stabiliti in Italia sia per quelle *da* soggetti non stabiliti.

Fatture emesse:
è sempre prevista l’indicazione del codice convenzionale a sette “X” nel campo “Codice destinatario”

Operazioni passive estere:
l’integrazione o l’autofattura andranno inviate entro il 15° giorno del mese successivo a quello di effettuazione dell’operazione o di ricezione del documento utilizzando i tipi documento TD17, TD18 e TD19 .

Lettere di intento

Con la Legge di Bilancio 2021 è stato rafforzato il contrasto alle frodi attraverso specifici controlli, funzionali alla verifica del possesso dei requisiti per essere identificati come esportatori abituali, con relativo divieto di emissione di una e-fattura che contenga informazioni relative a una lettera d’intento invalidata.

In breve dal 1° gennaio il provvedimento richiede:

# Indicazione nel campo Natura del codice “N3.5 – Non imponibile a seguito di dichiarazioni di intento”

# Nel blocco “AltriDatiGestionali” al campo “2.2.1.16.2 -Riferimento testo” andrà inserito il numero di protocollo della dichiarazione ricevuta composto da 2 parti, ossia le prime 17 cifre e le 6 cifre successive – vedi Nota 1

#  al campo “2.2.1.16.1 -Tipo data” andrà riportata la dicitura “INTENTO”

#  al campo “2.2.1.16.4 -Riferimento data” andrà riportata la data della ricevuta telematica dell’Agenzia delle Entrate.

Nota 1

La compilazione del blocco “AltriDatiGestionali” è di norma facoltativo.
Allo stato attuale, di carenza di specifiche dettagliate sul punto, il mancato uso dei campi potrebbe, a tutti gli effetti, generare uno scarto causato dal blocco delle procedure automatiche di controllo per assenza dei dati necessari.
A seguito di esito irregolare l’Agenzia delle Entrate invierà una comunicazione relativa alla dichiarazione d’intento invalidata per mezzo messaggio di posta elettronica certificata.

Con l’entrata in vigore delle nuove specifiche tecniche v. 1.7 a partire dal 1° gennaio 2022, sarà necessario aggiornare i moduli di Fatturazione Elettronica ITA versione “Business Super” e “Light Plus” con l’ultima release 6.0.x che verrà rilasciata entro la fine di dicembre 2021.

Il Team di 19.coop